上海证券交易所公司管理部　　2010年1月15日

为规范上市公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告（以下简称“内控报告”）以及公司履行社会责任的报告（以下简称“社会责任报告”）的编制和审议工作，根据本所《股票上市规则》、《关于做好上市公司2009年度报告工作的通知》等的规定，经与部分上市公司共同研究，我部制定了内控报告格式指引（见附件一）、社会责任报告编制指引（见附件二），以及上市公司董事对内控报告审议工作底稿（见附件三）和对社会责任报告审议工作底稿（见附件四）。现将有关事项明确如下：

一、内控报告和社会责任报告的编制、审议和披露

披露内控报告的上市公司，应按照内控报告格式指引的要求，编制内控报告。披露社会责任报告的上市公司，应按照社会责任报告编制指引的要求，编制社会责任报告。

本所《关于做好上市公司2009年度报告工作的通知》第七点规定：公司披露内控报告、社会责任报告的，董事会应分别单独进行决议。内控报告、审计机构对公司内控的核实评价意见、社会责任报告应作为单独文件于年报披露的同时在本所网站披露。

二、董事审议内控报告和社会责任报告工作底稿

1、披露内控报告或社会责任报告的上市公司，应最晚于董事会审议公司年度报告会议通知发出时，将董事审议内控报告、社会责任报告的工作底稿分别提交各董事。

2、董事应亲自填写工作底稿，以形成对上市公司内控报告、社会责任报告审议的依据。

3、上市公司应为董事填写工作底稿有关内容提供便利。

4、上市公司应将工作底稿作为董事会会议记录的一部分，按规定保存。

三、内控审计的要求

本所《关于做好上市公司2009年度报告工作的通知》第七点规定：本所鼓励上市公司聘请审计机构对公司内部控制进行核实评价，公司