（PCPA注：根据“深圳证券交易所关于印发《深圳证券交易所中小企业板诚信建设指引》的通知”（深圳证券交易所　2009年11月23日）的规定，本指引于2009年11月23日废止。）

深圳证券交易所　　深证上[2004]45号　　2004年6月24日

各中小企业板块上市公司：

为了加强中小企业板块上市公司诚信建设，我所制定了《深圳证券交易所中小企业板块上市公司诚信建设指引》，自印发之日起执行。

特此通知

深圳证券交易所中小企业板块上市公司诚信建设指引

第一章　总则

第一条　为了加强中小企业板块上市公司（以下简称“上市公司”）诚信建设，完善证券市场诚信体系，促进中小企业板块规范发展，制定本指引。

第二条　本指引适用于深圳证券交易所（以下简称“本所”）对中小企业板块上市公司及其控股股东、董事、监事、高级管理人员诚信行为的指导、评价和管理。

第三条　上市公司及其控股股东、董事、监事、高级管理人员应当诚实信用，勤勉尽责，积极主动地采取措施保护投资者特别是中小投资者的合法权益。

第二章　上市公司诚信行为

第四条　上市公司及其控股股东、董事、监事、高级管理人员应当严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会、本所关于上市公司及其控股股东、董事、监事、高级管理人员的各项规定。

第五条　上市公司应当健全公司治理结构，保证股东大会、董事会和监事会规范运作。上市公司聘任的独立董事应不少于董事会成员的三分之一，其中会计专业人士应不少于一名。

第六条　上市公司应当建立有效的内部控制机制，完善财务、会计和内部审计制度，提高风险控制能力。

第七条　上市公司应当做到与其控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面的严格分开。上市公司董事长、副董事长和高级管理人员不应在控股股东兼任除董事以外