财政部、中国人民银行　　财库[2002]28号　　2002年5月22日

为了保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》及2001年改革试点的实施情况，财政部、中国人民银行对《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》进行了修订，现印发给你们，请遵照执行。“财政部、中国人民银行关于印发《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知”（财库[2001]53号）停止执行。本办法发布后，执行中如果发现问题，请及时向财政部、中国人民银行反映。

按照本办法的规定，财政部为预算单位开设预算单位零余额账户和特设专户，用于办理纳入改革试点的财政性资金支付与清算；未纳入改革试点的财政性资金或改革试点实施前财政已拨付的资金，仍通过原账户支付和核算。暂未实行改革试点的预算单位所使用的预算资金，由其上级预算单位按规定从零余额账户中划拨。各试点单位可在财政部确定的代理银行所属分支机构内，自主选择预算单位零余额账户的开户银行。

附件：

中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法

第一章　总 则

第一条 为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于中央试点单位下列财政性资金的支付管理：

（一）财政预算内资金；

（二）纳入财政预算管理的政府性基金；

（三）纳入财政专户管理的预算外资金；

（四）其他财政性资金。

国家统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付，按照相关规定执行；其国内配套财政性资金的支付，按照本办法执行。

第三条 财政性资金通过国库单一账户